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一文读懂 Mega Backdoor Roth:（含Fidelity实操指南）

一文读懂 Mega Backdoor Roth:（含Fidelity实操指南）

周末抽空研究了一下这个所谓的终极 trick，发现不一定适用，但是研究结果不能浪费了，和 gpt 一起整理了一下，供有兴趣的朋友们参考。

首先这个是针对高收入者的，因为低收入者可以直接交 Roth，我就不适合了。很多高收入者在退休金规划中常常遇到一个难题：Roth IRA有收入限制，普通401(k)和Roth 401(k)的年度缴款额度也有限，怎么才能合法地把更多资金转入免税账户？这就是Mega Backdoor Roth（巨型后门Roth）策略的用武之地。本文试图彻底搞懂Mega Backdoor Roth的原理、条件、操作步骤与注意事项。

什么是Mega Backdoor Roth？

Mega Backdoor Roth是一种利用401(k)或Solo 401(k)计划，将远高于Roth IRA限额的资金转入Roth账户（Roth 401(k)或Roth IRA）的进阶策略。适合高收入、希望最大化退休免税资产的人群。

为什么要用它？

  • Roth IRA有收入门槛：年收入超限就不能直接缴款。
  • Roth IRA额度低：2025年最多$7,000。
  • 401(k)总额度高：2025年个人+雇主总额度高达$70,000（50岁以上更高），但401(k)个人部分只有$23,500。

Mega Backdoor Roth的本质：通过401(k)计划允许的“自愿后税缴款（after-tax contribution）”，把剩余额度补满，然后迅速转换到Roth账户，实现大额资金免税增长。

Mega Backdoor Roth的基本原理

首先把自己能合理的常规缴款都给交了，比如先用足401(k)的个人Roth或税前缴款（2025年$23,500），再加上雇主缴款（最多为工资的25%）。如果总额度还没到 70000，计算总额度与已缴金额的差额，这部分可以用“自愿后税缴款”补齐。然后及时将后税缴款转换到Roth 401(k)或Roth IRA，避免后续收益被征税。

举例：假设你工资$100,000，个人Roth缴$23,500，雇主最多缴$25,000，总共$48,500。离$70,000上限还差$21,500，这部分就可以用后税缴款+转换的方式进入Roth账户，实现全部$70,000免税增长。

实操步骤（以Fidelity为例）

选对计划文件，Fidelity默认的Solo 401(k)方案不支持Mega Backdoor Roth。你需要：选用第三方定制的Solo 401(k)计划文件，明确包含“自愿后税缴款” （after tax contribution) 及“in-plan Roth conversion”条款。

然后在Fidelity分别开设三个子账户：税前账户(pretax)、Roth账户、后税账户(after tax)。若夫妻共同参与，每人各自三账户。

先用足个人Roth/税前额度和雇主额度，将剩余额度作为后税缴款存入后税账户。缴入后税账户后，尽快转换到Roth账户（in-plan conversion），或转出到Roth IRA，避免中间收益被征税。转换时只对后税缴款期间产生的收益部分征税，缴款本金免税。

后税缴款本身不需报税，转换到Roth账户时，需填写1099-R表，记录本次转换。

Roth 401(k)和Roth IRA的区别

  • Roth 401(k)适合有贷款/杠杆投资需求（如房地产），可免除UDFI税。
  • Roth IRA流动性更高，无贷款功能。

Mega Backdoor Roth是高收入自雇者、公司主实现大额免税退休金的“终极武器”。只要账户结构和计划文件设置正确，操作规范，能让你的财富实现指数级增长。建议在操作前与专业税务顾问沟通，确保合规无忧。

参考资料：

Published by:

Tim Wayne

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